东兴证券成为首家披露“反向讨薪”情况的上市券商。最近一段时间，部分金融机构“反向讨薪”频受关注，相关政策不断出台，金融机构薪酬激励约束机制逐步完善。
上市券商首次披露“反向讨薪”情况
“反向讨薪”指的是金融企业高层和有重要影响力的员工，在自身职责内未能勤勉尽责，发生重大违法违规行为或造成重大风险损失时，企业不仅可停止支付未支付的部分或全部薪酬，还可对已发放的绩效薪酬予以追回。
1月12日晚间，东兴证券公告称，公司审议通过了《关于审议公司绩效薪酬追索扣回情况的议案》。这是首次有上市券商披露“反向讨薪”情况，也是券商业首家通过公告发布类似的议案，不过该公告并未透露相关细节，如涉及多少员工及资金等。
业内人士分析认为，从东兴证券2022年以来发生的重大事件来看，泽达易盛案件的投行经办人员可能涉及其中。泽达易盛案是全国首例涉科创板上市公司特别代表人诉讼，也是中国证券集体诉讼和解第一案。泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重要违法事实、编造重大虚假内容，属于欺诈发行、财务造假，并在2020年年度报告、2021年年度报告中虚假记载、重大遗漏。上述行为严重破坏了证券市场秩序，损害了投资者合法利益。
2023年12月，上海金融法院审理的投资者诉科创板上市公司泽达易盛及其实控人、高管、中介机构等12名被告证券虚假陈述责任纠纷案以调解方式审结。中小投服中心代表7195名适格投资者获2.8亿余元全额赔偿，东兴证券等中介机构赔偿投资者1.55亿元。目前，泽达易盛已从科创板退市。
“反向讨薪”不罕见
对于金融机构，薪酬问题一直备受关注，“反向讨薪”的情况也并不罕见。除了东兴证券外，近年来，包括银行、信托等在内的多家金融机构，都曾披露过关于追索扣回绩效薪酬的具体情况。
此前曾有券商公布关于“反向讨薪”的规定。2023年9月底，光大证券内部印发《薪酬追索扣回实施细则（试行）》，明确了扣回超额发放薪酬的七种情形，包括考核结果弄虚作假、错误发放薪酬、违反党纪、问责处理等。其中因受到党纪处分、组织处理、问责处理等，或因被纪检监察机关、司法机关调查或采取刑事强制措施，导致无法正常履职的人员，公司止付其当期未支付的部分或全部薪酬，年度终了依据考核结论，或调查结束依据调查结论最终清算，多退少补，不足部分进行追索扣回。
银行业方面，此前，招商银行在2022年年报中首次披露了绩效薪酬追索扣回的具体情况。2022年，该行对2876名员工执行绩效薪酬追索扣回，追索扣回绩效薪酬总金额为5824万元，折合人均约2万元。渤海银行2022年年报显示，该行追索扣回370人绩效薪酬1760万元，折合人均约4.76万元。九江银行2022年年报称，该行绩效追索扣回总金额为163万元，但未披露涉及的具体人数。据记者了解，中国银行、建设银行、农业银行、兴业银行、光大银行、北京银行、青岛银行等均明确建立了绩效薪酬延期支付及追索扣回制度。
信托业方面，2023年6月，中国裁判文书网公布的一则民事判决书显示，法院判决支持陆家嘴信托向时任公司副总经理追索违规发放的资金奖励284万元的诉讼请求。
政策支持激励约束制度完善
通过薪酬递延支付、绩效薪酬追索扣回等手段健全薪酬激励约束机制，是包括证券公司在内的金融机构近年来不断发力完善的方向，近年来相关文件也在不断出台。
早在2022年5月，中国证券业协会就发布了《证券公司建立稳健薪酬制度指引》，明确了证券公司在制定薪酬制度时应当建立严格的问责机制，增强薪酬管理的约束力，包括但不限于奖金、津贴等薪酬止付、追索与扣回等内容，对违法违规或导致公司有过度风险敞口的高管和关键岗位等相关责任人员追究内部经济责任，并应当将薪酬管理纳入公司声誉风险管理体系，加强薪酬相关声誉风险管理。
此外，证券公司还要建立薪酬制度执行的监督机制，明确制度具体实施与监督的部门或机构，由相关部门或机构负责对公司薪酬结构、薪酬支付和薪酬考核等方面的制度执行情况进行核查并定期提交董事会审议。
2023年8月，财政部发布了《关于进一步加强国有金融企业财务管理的通知》，要求金融企业要建立健全薪酬分配递延支付和追责追薪机制。金融企业应当制定绩效薪酬追索扣回制度，对于高级管理人员及对风险有直接或重要影响岗位的员工在自身职责内未能勤勉尽责，使得金融企业发生重大违法违规行为或者给金融企业造成重大风险损失的，金融企业应当依法依规并履行公司治理程序后将相应期限内已发放的部分或全部绩效薪酬追回，并止付未支付部分或全部薪酬，绩效薪酬追回期限原则上与相关责任人的行为发生期限一致。同时，明确了绩效薪酬追索扣回规定适用于已离职或退休人员。
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